第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)企業(yè)信用管理，健全企業(yè)的信用管理制度，提高企業(yè)信用水平和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合浙江省實際，制定本標(biāo)準(zhǔn)。
第二條 本標(biāo)準(zhǔn)適用于浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會全體會員單位。本省經(jīng)工商行政管理部門依法注冊登記的法人或非法人營利性經(jīng)濟(jì)組織可參照執(zhí)行。
第二章 基礎(chǔ)內(nèi)容
第三條 本標(biāo)準(zhǔn)是對企業(yè)內(nèi)部信用管理的基準(zhǔn)性規(guī)范，由信用管理政策體系、信用管理組織體系、信用管理執(zhí)行體系三部分組成。
第四條 信用管理政策體系
（一）信用政策：企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府和行業(yè)主管部門頒布的信用政策法律法規(guī)，及時了解信用管理的宏觀層面信息。同時，根據(jù)本行業(yè)、本企業(yè)的實際情況制定開展信用管理活動的目標(biāo)、原則和相關(guān)政策。
（二）信用管理程序和制度：企業(yè)應(yīng)對信用風(fēng)險的監(jiān)控制定事前管理、事中監(jiān)督、事后控制的程序與制度。
事前管理：重視和加強(qiáng)信用調(diào)查評價隊伍建設(shè)，完善信用調(diào)查工作和評價制度制定，嚴(yán)格客戶信用調(diào)查，編制客戶信用調(diào)查報告，全面了解客戶信用情況，謹(jǐn)慎選擇信用客戶。
事中監(jiān)管：對每個客戶使用客戶信用風(fēng)險評級和授信額度上限兩個工具進(jìn)行管理。其內(nèi)容包括：根據(jù)客戶信用信息進(jìn)行打分，按照客戶信用風(fēng)險評級劃分客戶群，并授以不同的信用政策；根據(jù)客戶資信風(fēng)險評級、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個客戶的授信額度上限，并按照信用變化情況對應(yīng)收帳款和信用額度進(jìn)行監(jiān)控和審核。
事后控制：對交易結(jié)果進(jìn)行反饋、審核信用風(fēng)險等級與授信額度上限，并對每年的客戶信用風(fēng)險評級和授信額度上限進(jìn)行更新。對發(fā)生信用風(fēng)險的客戶進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分類和分析，作出可回收性評估，制定切實可行的追收目標(biāo)和政策。
第五條 信用管理組織體系
（一）信用職能部門：提倡企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門（崗位），且該部門（崗位）獨立于財務(wù)部和業(yè)務(wù)部之外。部門（崗位）之間應(yīng)協(xié)調(diào)運作，企業(yè)應(yīng)定期考查部門（崗位）之間信用管理工作的協(xié)調(diào)效率及職責(zé)明確情況。
（二）信用專職人員：在建立信用管理部門（崗位）的基礎(chǔ)上，配備專職人員從事內(nèi)部的信用管理工作，并對專職人員開展定期信用培訓(xùn)。
（三）客戶信用信息數(shù)據(jù)庫：企業(yè)應(yīng)逐步建立客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，并日益加以完善。
第六條 信用管理執(zhí)行體系
（一）客戶調(diào)查和評價：落實客戶調(diào)查與評價制度，并保持其持續(xù)性和完整性；充分利用征信手段和征信技術(shù)開拓市場，優(yōu)化客戶群體。
（二）客戶授信：按照信用政策授予客戶一定的信用額度，并定期統(tǒng)計分析客戶授信率。
（三）合同簽訂：規(guī)范合同文本，建立合同審查制度，降低法律風(fēng)險和信用風(fēng)險。
（四）應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款總量和賬齡，落實應(yīng)收賬款催收制度和相關(guān)債權(quán)管理制度。
（五）信用產(chǎn)品使用：提高對征信報告、信用調(diào)查、信用診斷、信用評級和信用保險、信用保理等產(chǎn)品的使用頻率，利用外部專業(yè)服務(wù)提升信用管理水平，降低或轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險。
第三章 基準(zhǔn)指標(biāo)
第七條 企業(yè)可根據(jù)信用能力指標(biāo)、信用效應(yīng)指標(biāo)、信用行為指標(biāo)和信用外部評價指標(biāo)，通過內(nèi)部設(shè)立的信用管理部門或由專業(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)代理，定量分析、定性評價自身的信用管理情況。
第八條 信用能力指標(biāo)
企業(yè)可根據(jù)以下財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行自身信用能力的定量自評。
（一）資產(chǎn)負(fù)債率（資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額í100%）；
（二）資本積累率（資本積累率＝近三年所有者權(quán)益增長額/三年前所有者權(quán)益總額í100%）；
（三）流動比率（流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債í100%）；
（四）現(xiàn)金流比（現(xiàn)金流比＝經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 流動負(fù)債í100%）；
（五）息稅前利息保障倍數(shù)（息稅前利息保障倍數(shù)＝（利潤總額+利息支出）/利息支出）；
（六）負(fù)債資本率（負(fù)債資本率＝凈資產(chǎn)/負(fù)債總額í100%）。
第九條 信用效應(yīng)指標(biāo)
企業(yè)可根據(jù)以下財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行自身信用管理效應(yīng)的定量自評。
（一）信用銷售變現(xiàn)天數(shù)（DSO）（DSO＝應(yīng)收賬款余額/日平均信用銷售額）；
（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝產(chǎn)品銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額）；
（三）主營收入現(xiàn)金率（主營收入現(xiàn)金率＝主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入/主營業(yè)務(wù)收入凈額í100%）；
（四）呆賬率（呆賬率＝一年及以上應(yīng)收賬款余額/當(dāng)年累計銷售總額í100%）；
（五）壞賬率（壞賬率＝注銷的壞賬/銷售總額 × 100%）；
（六）逾期呆賬率（逾期呆賬率＝考核期末一年以內(nèi)逾期應(yīng)收賬款總額/考核期末應(yīng)收賬款余額）；
（七）交易額增長率（交易額增長率＝本年度交易增長額/上年度交易額）。
第十條 信用行為指標(biāo)
企業(yè)在遵守法律規(guī)定、履行社會責(zé)任等方面的行為：
（一）遵守法律規(guī)定。法院、質(zhì)監(jiān)、勞保、統(tǒng)計、工商、環(huán)保、物價、稅收、檢驗檢疫、海關(guān)、金融等政府部門記錄的守法情況。
（二）履行社會責(zé)任。涵蓋內(nèi)容包括合同履行、環(huán)境保護(hù)、尊重和維護(hù)員工權(quán)利、勞動環(huán)境與員工享受勞動保障和社會保障、技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品安全保障體系、參與社會公益事業(yè)等等。
第十一條 信用外部評價指標(biāo)
社會各方面對企業(yè)信用的評價：
（一）工商、稅務(wù)等部門的信用監(jiān)管等級；
（二）銀行和第三方評級機(jī)構(gòu)評定的企業(yè)信用等級；
（三）企業(yè)商標(biāo)或商號的知名度；
（四）企業(yè)守合同重信用等級及其他社會評價情況。
第四章 附則
第十二條 本標(biāo)準(zhǔn)由浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會負(fù)責(zé)解釋。
第十三條 本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起施行。
浙江省信用服務(wù)行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
第一條 為了保障信用服務(wù)質(zhì)量，提高信用服務(wù)行業(yè)的綜合競爭能力和市場公信力，促進(jìn)浙江社會信用體系建設(shè)，制定本服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
第二條 本標(biāo)準(zhǔn)適用于浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會從事信用服務(wù)活動的會員企業(yè)，倡導(dǎo)在本省其他信用服務(wù)單位參照執(zhí)行。
第三條 本標(biāo)準(zhǔn)是信用服務(wù)企業(yè)在執(zhí)業(yè)活動中，應(yīng)當(dāng)達(dá)到的基本標(biāo)準(zhǔn)。
第四條 信用服務(wù)企業(yè)必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)和政策，根據(jù)登記核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍從事經(jīng)營活動，嚴(yán)禁超范圍經(jīng)營。
第五條 信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持獨立的市場地位，維護(hù)執(zhí)業(yè)的公正性和獨立性。
第六條 信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守競爭規(guī)則，嚴(yán)禁采取虛假服務(wù)、賄賂、虛假宣傳等不正當(dāng)競爭手段。
第七條 信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法采集信用信息，不得使用騙取、竊取、利誘、脅迫或其他不正當(dāng)手段獲取信息。
第八條 信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)客觀的原始信用信息進(jìn)行加工，不得編造、篡改信息。加工信用信息的基本方法及業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)當(dāng)公開，并接受客戶和社會的監(jiān)督。
第九條 信用服務(wù)企業(yè)及其工作人員在信用信息采集、加工過程中對涉及個人穩(wěn)私、商業(yè)秘密和國家秘密的信用信息，應(yīng)當(dāng)積極采取保密措施。
第十條 信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)信息安全管理規(guī)定，建立規(guī)范業(yè)務(wù)體系及操作制度、數(shù)據(jù)庫管理制度、客戶檔案管理制度、保密制度等。
第十一條 信用服務(wù)企業(yè)及其工作人員在開展服務(wù)時，與委托人或業(yè)務(wù)相對人存在資產(chǎn)關(guān)系、業(yè)務(wù)利益沖突或可能影響信用服務(wù)公正性的，應(yīng)當(dāng)回避。
第十二條 委托方或利害關(guān)系人對信用服務(wù)企業(yè)提供的信用產(chǎn)品有異議的，可以要求信用服務(wù)企業(yè)進(jìn)行復(fù)核或復(fù)議。經(jīng)查證核實，信息加工過程所引用的信息有錯誤的，信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時更正。
第十三條 堅持依法、合規(guī)收費，反對任意抬價或壓價等惡意競價行為。
第十四條 浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。信用服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受檢查、監(jiān)督，并根據(jù)實際情況制定本企業(yè)的實施細(xì)則。
第十五條 本標(biāo)準(zhǔn)由浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會負(fù)責(zé)解釋。浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會可以根據(jù)市場需求變化和信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展需要，調(diào)整本標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起施行。
發(fā)布單位：浙江省企業(yè)信用促進(jìn)會
發(fā)布日期：2007年10月22日